+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Ответственность за работу с фирмой однодневкой

Ответственность за работу с фирмой однодневкой

Константин Сасов, ведущий юрист юридической компании "Пепеляев Групп", к. Это означает, что каждый из них должен лупить себя по затылку! И вот, когда он вылупит из себя всякие галлюцинации и займется чисткой сараев — прямым своим делом, — разруха исчезнет сама собой". Михаил Булгаков, "Собачье сердце". Автор статьи Константин Сасов, ведущий юрист юридической компании "Пепеляев Групп" размышляет о том, помогут ли эти поправки добросовестным инвесторам уйти от налоговых рисков. Проблема "фирм-фантомов" или "фирм-однодневок", ведущих свою преступную деятельность неуплата налогов, обналичивание денежных средств, передача взяток, хищение чужого, в том числе бюджетного, имущества и т.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Ответственность за сделки с фирмами-«однодневками»

Государственная регистрация должна гарантировать, что с фирмами, которые получили право вести предпринимательскую деятельность, можно иметь дело. На практике же мы видим обратное — не все организации, которые числятся в госреестре, являются благонадежными.

Также им могут быть начислены штрафы и пени. Действия налоговиков в этой ситуации можно оспорить, но судебная практика знает мало таких случаев. Наиболее часто компаниям предъявляют обвинения в мошенничестве. Несколько сотен рублей, на мой взгляд, не такая большая плата за спокойствие. Далее следует проверить действительность паспорта генерального директора — такую услугу оказывает ФМС. На сайте ведомства есть специальный сервис, через который можно проверить паспорта руководителей.

Также следует отправить запрос в ФНС и узнать, отчисляет ли контрагент налоги. Они достаточно часто выдают ответ на запрос, что фирма деятельности не ведет, зарегистрирована на неустановленное лицо, но из госреестра при этом организацию не исключают. То есть у налоговых органов есть информация о существовании фиктивной компании, но никаких действий по ее ликвидации, увы, не предпринимается.

В случае расторжения договора компания обезопасит себя от возможных претензий налоговой инспекции. Если компания сотрудничает с проверенными поставщиками, зарекомендовавшими себя на рынке, вряд ли возникнут сомнения в их благонадежности. А вот если сделка намечается с малоизвестной организацией, нелишне будет собрать о ней сведения.

Проверяется, не указан ли в бумагах адрес массовой регистрации или директор, на которого оформлен уже ряд фирм. Кроме того, сейчас при подаче заявления требуют предъявить и договор с арендодателем. Налоговые органы могут проводить подобные мероприятия, хотя в НК не указано, в каких именно случаях они являются обязательными. Скорее, Налоговый кодекс не запрещает реализацию этих мер. Получается, что у чиновников нет стимулов для детальной работы при регистрации фирм. При потоке заявлений налоговые органы не успевают детально проработать каждую заявку.

Не думаю, что эта мера вызовет недовольство — на сегодняшний день процедура получения загранпаспорта проходит сложнее, чем регистрация компании. Кроме того, нужно запретить подачу всех документов по почте и через посредников. Заявления должны представляться непосредственно тем лицом, которое будет осуществлять деятельность, хорошо ввести видео- и фотосъемку будущих директоров с идентификацией личности по базам данных об утерянных паспортах.

Возможно, такие действия покажутся чрезмерными, но предпринимателей, которые действительно хотят заниматься бизнесом, вряд ли смутит идентификация личности, зато такие методы позволят отсеять людей, которые регистрируют фирмы на чужие паспорта. Еще должна быть введена серьезная ответственность для лиц, которые допускают манипуляции со своими паспортами — не секрет, что большое количество людей пытается заработать на документах.

Юристы налоговой службы отвергли требования истца, указав, что юридическое лицо создано в строгом соответствии с законом. Суд поддержал доводы налоговиков. Были единичные дела, в которых одна инспекция признавала недействительность регистрации организации в другой инспекции. Такой вариант ликвидации фирмы возможен. Непонятна функция регистрации организаций, если государство не дает гарантии на свои действия. Причем работа должна вестись как в направлении усиления ответственности самого государственного института, так и должностных лиц, чтобы пресечь коррупционные действия.

Только в этом случае чиновники перестанут халатно относиться к регистрации фиктивных фирм, так как от этого будет зависеть их карьера. Пригласили иностранца на работу? Сообщите ему контакты для связи. Иначе штраф. Прощай ЕНВД!? Да здравствует УСН!? Новый порядок выдачи и оформления больничных: что следует учитывать? Приятная новость для обвиняемых в уклонении от налогов. Участь ЕНВД еще не предрешена? Правила освобождения от НДФЛ при продаже жилья поменяются.

Новая декларация по алкогольным акцизам утверждена. Оператор лотереи будет обязан раскрывать информацию органу государственного надзора. Это сведения С 1 января года работников можно устраивать на работу с электронной трудовой книжкой. В связи Всё о влиянии карантина на бухучет, налогообложение, ведение бизнеса и трудовую деятельность. Всё, что изменилось в правилах начисления и выплаты отпускных в году. При этом государственные органы, зарегистрировавшие фиктивную организацию, снимают с себя ответственность.

Как обезопасить себя от чужих ошибок? Расчет - Подписаться на журнал Источник материала. Популярные темы Популярные новости. Дайджест Новый порядок выдачи и оформления больничных: что следует учитывать? Учет и отчетность Новая декларация по алкогольным акцизам утверждена. Электронные трудовые книжки. Все выпуски. Требования к организаторам азартных игр станут жестче Бухучет при работе в условиях распространения коронавируса Об электронной трудовой книжке Коронавирус Всё о влиянии карантина на бухучет, налогообложение, ведение бизнеса и трудовую деятельность.

Отпускные Всё, что изменилось в правилах начисления и выплаты отпускных в году. Подпишитесь на наши рассылки, чтобы первыми быть в курсе всего нового из мира бухучета, получать эксклюзивные издания и полезные подарки.

При этом государственные органы, зарегистрировавшие фиктивную организацию, снимают с себя ответственность. Как обезопасить себя от чужих ошибок?

О том, что такая война государством действительно объявлена, а широкомасштабные военные действия проводятся с пугающей интенсивностью, свидетельствуют десятки сообщений в средствах массовой информации как федерального, так и регионального уровня.

Какое отношение имеют вышеприведенные сюжеты к деятельности моей компании, как они могут негативно повлиять на деятельность нашего предприятия? Исход дела нередко зависит от своевременности привлечения квалифицированного адвоката, специализирующегося на налоговых преступлениях, и эффективности его работы по воспрепятствованию сбору доказательственной базы оперативниками в ходе проведения оперативно-розыскных и или следственных мероприятий.

О применении физического насилия к сотрудникам речь, конечно же, не идет, но вот методы психологического давления могут быть разнообразными, начиная от обещаний наложить крест на дальнейшую карьеру работника и заканчивая напоминаниями о том, что ребенок работника неожиданно может быть отчислен из учебного заведения и отправлен в армию для прохождения военной службы. Однако найти хорошего адвоката для защиты от уголовного преследования - это только часть решения проблемы хотя и немаловажная.

Примечательно, что арбитражные суды, включая ВАС РФ, в последнее время полностью поддерживают налоговиков в этом вопросе, занимая сугубо формальную позицию и оставляя без внимания ранее принимавшиеся доводы налогоплательщиков о реальности несения расходов. Так, сейчас факт регистрации контрагента на номинального владельца, подтвержденный его же показаниями, может являться достаточным основаниям для признания судом правомерным доначислений и по НДС, и по налогу на прибыль!

Итак, Вы нашли лучшего налогового адвоката, заручились поддержкой лучших специалистов по разрешению налоговых споров. Достаточно ли этого? С одной стороны, конечно, да. В этой связи важным представляется вопрос сохранения имеющихся активов, на которые может быть обращено взыскание по неоспоренным налоговым претензиям. Действенным механизмом в этих целях является реорганизации компании в виде выделения, в ходе которой к вновь созданной компании может перейти все необходимое имущество без каких-либо налоговых последствий.

Кроме того, созданная в ходе процедуры выделения компания не будет являться правопреемником реорганизованной организации по ее налоговым обязательствам, что, если все сделано правильно, позволит сохранить активы собственника бизнеса. Однако подходить к вопросу вывода активов необходимо очень осторожно. Несвоевременный, необдуманный, ничем не мотивированный увод имущества не только не позволит достичь желаемого результата, но также может повлечь за собой и привлечение к уголовной ответственности за сокрытие имущества, за счет которого должно производится взыскание налогов ст.

В завершение хотелось бы отметить, что, как показывает практика, наибольший эффект для бизнеса приносит совместная работа команды профессионалов: адвоката, специалиста по налоговым спорам, специалиста по моделированию бизнеса и защите активов. Выработка единой стратегии, слаженная работа и взаимосогласованность их действий при определенной доле везения и удачи которая, как известно, улыбается отважным и очень хорошо подготовленным воинам неизбежно приведет к желаемому результату.

Затронутые в настоящей статье аспекты проблемы защиты налогоплательщиков в ходе проведения проверочных мероприятий, а также обеспечения безопасности активов, безусловно, являются далеко не единственными, в последующих выпусках рассылки мы обязательно продолжим разговор на эти темы. Для того чтобы этот разговор получился максимально интересным и полезным, в первую очередь, для Вас Уважаемый читатель, призываем Вас активнее пользоваться функцией обратной связи и задавать интересующие Вас вопросы, предлагать темы для обсуждения, волнующие именно Вас!

Банки Банки как контролеры Блокировка счетов Криптовалюта Новости банков Платежные системы, пластиковые карты Посмотреть еще Директору Банкротство юридических лиц Малый бизнес Регистрация, реорганизация и ликвидация фирм Субсидиарная ответственность Экономика России Посмотреть еще 9.

Важное Государственные пенсии Самозанятые Налоговые проверки Налоговые споры Электронные трудовые книжки. Перейти в рубрикатор. Смотреть все рубрики. Мой профиль Избранное Клерк. Премиум Клерк. Бизнес Личный блог. Бесплатный онлайн-курс "Как начать бизнес". Не сейчас. Пользовательское соглашение Правила использования материалов. Подтвержденный профиль. Регистрация медизделий по новым правилам.

Мы поможем! Разработка ТУ, проведение испытаний и помощь в получении РУ. Банк Развитие Столица. Счет в Банке "Развитие-Столица" Выгодные тарифы. Удобный валютный контроль. Зарплатный проект -0 рублей. Подборка полезных мероприятий Разместить.

Исключение рисков уголовной и налоговой ответственности за работу с «фирмами-однодневками»

Публикация подготовлена на основании норм закона по состоянию на Выявление налоговых преступлений со стороны сотрудников министерства внутренних дел, а также сотрудников иных правоохранительных органов отныне вне закона. Таким образом, налоговые органы получили исключительное право постановки вопроса об уголовном преследовании по следующим статьям Уголовного кодекса РФ:. Указанные полномочия у ФНС России существовали до принятия указанных поправок, но не предусматривалось условие об их исключительной принадлежности фискальным органам.

Так, в соответствии с частью 3 статьи 32 Налогового кодекса РФ, если в течение двух месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога или сбора, направленного налогоплательщику на основании решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, налогоплательщик не уплатил в полном объеме указанные в данном требовании суммы недоимки, размер которой позволяет предполагать факт совершения нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, соответствующих пеней и штрафов, налоговые органы обязаны в течение 10 дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Выявление подобных фактов в деятельности юридического лица — это не только финансовые риски в виде взыскания недоимки, пеней и иных штрафных санкций. Высший Арбитражный Суд Российской Федерации неоднократно разъяснял, что при избрании контрагентов по сделке, налогоплательщик свободен в своем выборе, ввиду чего он должен проявить такую степень заботливости и осмотрительности, которая позволила бы ему рассчитывать на надлежащее поведение контрагента.

В случае недобросовестности контрагентов налогоплательщик несет определенный риск не только по исполнению гражданско-правовых договоров, но и в рамках налоговых правоотношений, поскольку в силу требований налогового законодательства он лишается возможности произвести налоговые вычеты либо воспользоваться льготным порядком исчисления налогооблагаемой базы ввиду отсутствия надлежаще оформленных первичных бухгалтерских документов.

Одним из свидетельств получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды является непроявление должной осмотрительности при выборе контрагентов. На основании письма свидетельством проявления такой осмотрительности при заключении договорных отношений будут являться:. Так, из анализа подборки решений арбитража следует, что суды рекомендуют налогоплательщикам проводить некую финансовую разведку и узнавать:.

Кроме того, суды обращают внимание налогоплательщиков, что запрос указанной информации у контрагента необходимо осуществлять исключительно до заключения договоров. Налоговым органом особое внимание уделяется вопросу оценки достаточности и разумности принятых налогоплательщиком мер по проверке контрагента.

При оценке действий проверяемого налогоплательщика также принимается во внимание:. В рамках проведения проверки налоговый орган вправе запросить у проверяемого налогоплательщика документы и информацию относительно действий налогоплательщика при осуществлении выбора контрагента, а именно: документацию, фиксирующие результаты поиска, мониторинга и отбор контрагента; рекламные материалы, предложение к сотрудничеству, информацию о ранее выполняемых договорах; результаты мониторинга рынка налогоплательщиком на предмет наличия на рынке конкурирующих контрагентов; деловую переписку с контрагентом.

Соблюдение вышеуказанных рекомендаций при взаимодействии с контрагентом, а также знание алгоритма и методики проведения проверочных действий со стороны Федеральной налоговой службы России, с высокой долей вероятности исключит риски привлечения к уголовной ответственности руководителя юридического лица, а для возглавляемого им налогоплательщика — риски наступления налоговой финансовой ответственности.

Адвокат Павел Домкин. Образец положения о проверке контрагента в организации. Вопросы актуальности проверки делового контрагента.

Что необходимо знать о работе с "фирмами-однодневками"?

Такие фирмы используются как посреднические или как фирмы-перекупщики. Фирму-однодневку можно вычислить по ряду прямых и косвенных признаков, которые сформулированы в письмах ФНС. Поэтому при выборе контрагента нужно тщательно изучать информацию о нем, проверять ее с помощью сайтов-помощников а таких для проверки контрагентов достаточно и другими доступными способами.

Такой сознательный подход к выбору контрагента поможет избежать связей с фирмами-однодневками и тем самым обезопасить себя, так как помимо ответственности за создание фиктивной компании предусмотрена также ответственность за работу с ней. Очень важно проявлять должную осмотрительность и добросовестность, выбирая партнера. Особое внимание следует уделить адресу юридического лица, наличию сотрудников, являющихся таковыми более чем в десяти компаниях, проверить, есть ли дисквалифицированные сотрудники, которые имеют право действовать от имени компании.

Если такая связь имеет место быть, то добросовестная компания помимо проблем с Федеральной инспекцией рискует потерять еще и деловую репутацию, что для бизнеса является очень серьезным ударом. Налоговики часто используют в качестве обвинений в связях с неблагонадежными партнерами аргументы массовости адреса регистрации, непредставления отчетности в налоговую инспекцию, незначительные показатели либо нулевые показатели в отчетности контрагента, спорные финансово-хозяйственные операции, не отраженные в отчетности, и другие.

Данные аргументы в суде можно оспорить. Налоговики должны самостоятельно доказать, что налогоплательщику было известно о недобросовестности контрагента, что он действовал без должной осмотрительности и осторожности, а также аффилированность налогоплательщика с контрагентом. Доказать данные обстоятельства в суде, как правило, достаточно сложно, поэтому суд обычно становится на сторону налогоплательщика.

По поводу аргумента о непредставлении отчетности контрагентом в налоговые органы можно возразить, сославшись на ст. Таким образом, самые распространенные доводы налоговиков могут быть оспорены в суде, что хорошо видно в постановлениях ФАС Северо-Кавказского округа от 25 сентября г. Конечно, есть и более серьезные аргументы, по которым судебная практика высказывается неоднозначно, это касается присутствия у контрагента одновременно нескольких признаков фирмы-однодневки, например, массовость учредителя и массовость адреса или наличие крупных денежных сумм, не отраженных в налоговой отчетности.

Также спорным фактом будет и то, единственный это недобросовестный контрагент у налогоплательщика или таких несколько. В таких случаях решение суда зависит от доказательств компанией реальности сделки и доказательств налоговиков, тем не менее практика решений в пользу налогоплательщиков существует.

Однако не стоит забывать, что самый лучший способ избежать ответственности за связь с фирмой-однодневкой — это тщательно проверять своих контрагентов по всем признакам, присущим недобросовестным компаниям, запрашивать выписки из соответствующих органов, анализировать информацию из открытых источников, то есть собрать достаточное количество сведений о будущем контрагенте, проявив неоспоримую должную осмотрительность и добросовестность. Чанышев, адвокат. Защита прав и интересов работодателя при разрешении трудовых споров и конфликтов.

Интервью с президентом и вице-президентом Ассоциации перевозчиков негабаритных грузов. Создание фиктивных компаний обусловлено в первую очередь желанием недобросовестных субъектов уклониться от уплаты фискальных обязательств.

Публикация подготовлена на основании норм закона по состоянию на

Константин Сасов, ведущий юрист юридической компании "Пепеляев Групп", к. Это означает, что каждый из них должен лупить себя по затылку! И вот, когда он вылупит из себя всякие галлюцинации и займется чисткой сараев — прямым своим делом, — разруха исчезнет сама собой". Михаил Булгаков, "Собачье сердце". Автор статьи Константин Сасов, ведущий юрист юридической компании "Пепеляев Групп" размышляет о том, помогут ли эти поправки добросовестным инвесторам уйти от налоговых рисков. Проблема "фирм-фантомов" или "фирм-однодневок", ведущих свою преступную деятельность неуплата налогов, обналичивание денежных средств, передача взяток, хищение чужого, в том числе бюджетного, имущества и т.

Объем "откатов" через "однодневки" оценен экспертами в млрд руб. При этом каждый день регистрируется свыше новых юридических лиц. Обеспокоенное оттоком капитала за рубеж, Правительство РФ проводит всевозможные форумы, на которых убеждает иностранных инвесторов в привлекательности бизнеса в России. Однако гораздо красноречивей слов об инвестиционной привлекательности страны говорит судебная практика по налоговым спорам с участием пресловутых "фирм-однодневок".

Тогда голландцам были доначислены налоги и санкции из-за импорта оборудования через шесть российских фирм, оказавшихся на поверку "однодневками", а проигрыш в арбитражных судах, в том числе и в ВАС РФ, стоил им не только миллиарда рублей убытка, но и привел к банкротству. В этой ситуации как российские, так и зарубежные инвесторы задаются закономерными вопросами: где в Российской Федерации получить достоверную информацию об учредителе и руководителе организации и какой компетентный государственный орган может до сделки дать официальное заключение: с этой фирмой можно иметь дело, а это — "однодневка"?

Но у Правительства РФ нет исчерпывающих ответов на эти вопросы инвесторов. Так, регистратор налоговый орган, наделивший "однодневку" правоспособностью по запросу в лучшем случае направит заверенную выписку из ЕГРЮЛ. В худшем — откажет в представлении такой информации, ссылаясь на уведомительный характер госрегистрации юрлиц, не гарантирующий достоверность информации об учредителе и руководителе, указанной в реестре.

Администратор орган, где на налоговом учете находится "однодневка" по запросу в лучшем случае укажет, что эта компания к налоговой ответственности не привлекалась и сдает ненулевую отчетность. Информатор ФНС России , имеющий обобщенную информацию о всех выявленных "однодневках", направит заявителя на свой сайт.

Однако там такие признаки "однодневок", как "массовый учредитель", "массовый подписант", "массовый руководитель" и "место массовой регистрации" отсутствуют.

Банк , счета в котором будущий контрагент указал для осуществления расчетов по сделке, в лучшем случае по запросу направит инвестору банковские карточки с образцами подписи руководителя, заверенные нотариально. Нотариус , чьи реквизиты присутствуют на банковской карточке, вспомнит закон о нотариате и отсутствие специальной компетенции у инвестора, а потому откажется подтверждать или опровергать какую-либо информацию о его потенциальном контрагенте.

Полиция , если получит запрос, не будет раскрывать информацию о приговорах судов в отношении руководителей компании, в благонадежности которой хочет убедиться инвестор, или о фактах их розыска. По статистике около трети налоговых доначислений в России основаны на претензиях в неосмотрительности при выборе контрагентов.

И в этом контексте тем разительнее отличия в поведении те же самых институтов, если информация нужна не инвестору, а налоговикам. Им в случае налоговой проверки охотно помогут в сборе доказательств правонарушения. Информатор снабдит налоговый орган списком организаций, чьи официальные директора уже отказались от какой-либо связи с этими компаниями и адресами этих самых "лжедиректоров". Регистратор по запросу известит фиксальную службу, что интересующее его юридическое лицо-контрагент проверяемого налогоплательщика имеет все признаки "однодневки".

Администратор сообщит налоговикам, что администрируемое лицо не находится по месту регистрации, а его руководитель объявлен в розыск или признал на допросе, что никакого отношения к организации не имеет. Нотариус тоже поможет. По запросу налогового органа он опровергнет то, что им заверены подписи на документах "однодневки". Как быть инвестору?

Кроме всего прочего, это дорого и долго. Представленный правительством по указанию президента законопроект, который должен решить задачу борьбы с "однодневками", как национальным злом, переводящими в тень большую часть денежных потоков в стране, предусматривает уголовную ответственность за образование фирмы ради совершения преступлений штраф до 1 млн руб. За покупку паспорта для создания "однодневки" грозит штраф в руб.

За добровольное предоставление паспорта — такой же штраф или исправительные работы сроком до 2 лет. Но решат ли эти поправки проблему существования в стране "фирм-фантомов". Представляется, что нет. Первая причина. Удар нацелен не на выгодоприобретателей интересантов, теневого руководства "однодневок", а лишь на их пособников, да и то не всех. Вторая причина. Криминализируется вполне легальная деятельность. Нетрудно заметить, что в результате принятия президентско-правительственных новелл наказуемыми становятся только возможные приготовления к преступлению.

Но ведь нужно устанавливать или факт, или попытку совершения основного преступления и причинно-следственную связь между ними и этим приготовлением. Это не только трудоемко и неэффективно, но и чревато произволом. Никакая коммерческая организация не запишет в уставе такую цель, как совершение преступлений.

Кроме того, под эти признаки попадает слишком широкий круг лиц. Можно привести курьезный пример: президент Медведев в Сингапуре в порядке эксперимента зарегистрировал на свое имя коммерческую фирму. И хотя он, как госслужащий, не вправе заниматься коммерческой деятельностью, и, значит, цели его, с точки зрения продвигаемых им самим новелл, сомнительны, такая регистрация юрлица не должна образовывать состав преступления.

Третья причина. Уголовная ответственность за противоправные деяния создателей "однодневок" уже существует. Действующий Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание за ненадлежащее исполнение уполномоченными лицами своих должностных обязанностей, а также предусматривает ответственность как организаторов, так и пособников создания фирм-фантомов. Использование нотариусом полномочий вопреки задачам своей деятельности в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, если это деяние причинило существенный вред охраняемым интересам государства, наказывается лишением свободы до 3 лет ч.

Незаконное предпринимательство влечет за собой лишение свободы на срок до 5 лет ч. Создание "однодневки", как видно, не может не нарушить уже предусмотренные запреты. Однако существование в правовом поле России около 2 млн фирм-фантомов и признание этого факта до настоящего времени не породило возбуждения такого же количества уголовных дел.

Выше было показано, что новеллы, на принятии которых настаивает президент Медведев, тоже не будут способствовать решению этой проблемы. Что же нужно делать? Единственное, что можно было бы предложить в действующем УК — так это исключить из ст.

Он представляется излишним незаконное предпринимательство по подложным документам уже противоправно, поскольку нарушает запрет на предоставление недостоверной информации в публичных целях и существенно снижает потенциал статьи. Что касается остальных фигурантов, помогающих в создании "однодневки" и обеспечении ее деятельности, то их определение охватывается понятием "пособник или соучастник незаконного предпринимательства".

Для их наказания отдельных статей в УК РФ и не требуется. Более того, под это определение при определенных обстоятельствах могут попасть должностные лица администратора, регистратора, информатора, нотариуса, банка и полиции , по чьей вине стало возможно как создание, так и комфортное длительное существование фирмы-фантома.

На самом деле одновременно с усилением ответственности следует принять ряд очевидных профилактических мер. Во-первых , нужно обязать ФНС обнародовать списки всех организаций, регистрация которых по чужим документам стала очевидной для налоговых органов.

Такая процедура может быть аналогична той, которая предусмотрена для предприятий, объявивших о своем банкротстве и ликвидации. Это предотвратит опасные связи с ними других лиц. Основаниями для этого являются непредставление им налоговой отчетности в течение 12 месяцев и несовершение банковских операций хотя бы по одному из открытых им банковских счетов. В-третьих , следует ужесточить процедуру регистрации новых юридических лиц.

На этом настаивают и должностные лица налоговых органов. В рамках реформы ГК РФ давно предлагается изменить этот порядок. В частности, ст. Еще одна рациональная новелла говорит о том, что информация о юридическом лице, указанная в ЕГРЮЛ, может быть опорочена опровергнута только в рамках уголовного расследования, а убытки, причиненные другим участникам гражданского оборота вследствие представления недостоверной информации регистратору, подлежат возмещению этим юрлицом. Представляется, что такое комплексное решение проблемы в итоге может привести к тому, что в России "однодневок" не будет.

Telegram-канал Право. Актуальные темы 25 октября ,

Уголовная ответственность за создание фирм-однодневок

Преследуемые налоговыми службами и законом, держащие в ужасе законопослушных налогоплательщиков, но успешно продвигающие свои услуги на любом рынке, фирмы-однодневки оставляют внушительные дыры в государственном бюджете и исчезают, не оставляя никаких следов. Для этого нужно понимать принципы работы и характерные особенности теневых компаний. Опытный предприниматель, а тем более, налоговый инспектор, с первого взгляда вычислит компанию, цель существования которой заключается исключительно в сокрытии прибыли и уклонении от налогов.

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

Истребление таких фиктивных компаний выделено в одно из направлений налоговой политики. Борьба с ними ведется во всех экономических сферах. Их появление опасно как для честных участников рынка, так и для их учредителей. Предусмотрена уголовная ответственность за создание фирмы-однодневки. На год значительно ужесточились требования к юридическим лицам с целью выявления однодневок. Закон не дает определения фирмам-однодневкам. Но сам термин в предпринимательской лексике встречается постоянно. До сих пор в строительных и банковских сферах использование подобных компаний является нормой.

Иногда однодневки выглядят обычными фирмами, заключают договоры, подписывают акты. О них не подумаешь ничего плохого. Компании, которые работают с ними, уверены в честности, а потом тоже попадают под подозрение налоговой. По каким признакам подозревает налоговая. У налоговой есть признаки однодневок. Раньше она видела один и начинала проверку, а теперь так нельзя. Вот список признаков, которые еще не значат, что компания — однодневка  Компании-однодневки не готовят бухгалтерскую отчетность и не сдают ее в органы статистики. Им это не нужно, ведь пройдет полгода или год, и они закроются. Все документы, которые проверяете, распечатывайте и храните.

Кто сядет за однодневку?

Такие фирмы используются как посреднические или как фирмы-перекупщики. Фирму-однодневку можно вычислить по ряду прямых и косвенных признаков, которые сформулированы в письмах ФНС. Поэтому при выборе контрагента нужно тщательно изучать информацию о нем, проверять ее с помощью сайтов-помощников а таких для проверки контрагентов достаточно и другими доступными способами. Такой сознательный подход к выбору контрагента поможет избежать связей с фирмами-однодневками и тем самым обезопасить себя, так как помимо ответственности за создание фиктивной компании предусмотрена также ответственность за работу с ней. Очень важно проявлять должную осмотрительность и добросовестность, выбирая партнера.

Фирмы – однодневки это то, за что реально сесть!

Государственная регистрация должна гарантировать, что с фирмами, которые получили право вести предпринимательскую деятельность, можно иметь дело. На практике же мы видим обратное — не все организации, которые числятся в госреестре, являются благонадежными. Также им могут быть начислены штрафы и пени. Действия налоговиков в этой ситуации можно оспорить, но судебная практика знает мало таких случаев. Наиболее часто компаниям предъявляют обвинения в мошенничестве. Несколько сотен рублей, на мой взгляд, не такая большая плата за спокойствие. Далее следует проверить действительность паспорта генерального директора — такую услугу оказывает ФМС.

Фирмы-однодневки: ответственность в 2020 году

О том, что такая война государством действительно объявлена, а широкомасштабные военные действия проводятся с пугающей интенсивностью, свидетельствуют десятки сообщений в средствах массовой информации как федерального, так и регионального уровня. Какое отношение имеют вышеприведенные сюжеты к деятельности моей компании, как они могут негативно повлиять на деятельность нашего предприятия? Исход дела нередко зависит от своевременности привлечения квалифицированного адвоката, специализирующегося на налоговых преступлениях, и эффективности его работы по воспрепятствованию сбору доказательственной базы оперативниками в ходе проведения оперативно-розыскных и или следственных мероприятий. О применении физического насилия к сотрудникам речь, конечно же, не идет, но вот методы психологического давления могут быть разнообразными, начиная от обещаний наложить крест на дальнейшую карьеру работника и заканчивая напоминаниями о том, что ребенок работника неожиданно может быть отчислен из учебного заведения и отправлен в армию для прохождения военной службы.

Негативные последствия заключения договора с фирмой-"однодневкой" (Мандрюков А.В.)

Быстрая навигация: Каталог статей Иные вопросы Негативные последствия заключения договора с фирмой-"однодневкой" Мандрюков А. В настоящей статье представлен обзор судебных решений, демонстрирующих негативные последствия для юридических лиц, контрагентами которых выступают так называемые фирмы-однодневки. Наиболее распространены подобные ситуации в сфере торговли договор поставки товаров и строительства договор подряда.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Диана

    Ну молодцы,что можно сказать!таких уловок много.

  2. Светлана

    Спасибо за инфу и подачу на позитиве)))

  3. Спиридон

    ФЕДЕРАТИВНОЙ СОЦИАЛИСТИЧЕСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

  4. disrete

    И самое главное держатся подальше от криминала, и не быть свидетелем не видел, болела голова, плохо себя чувствовал, задумался . И помнить всегда , что адвокаты это в большинстве, бывшие следователи , прекрасно знающие своих колег дознавателей , и вы для них так, эпизод. А колеги это надолго

© 2018-2020 50school.ru